Auswandern als Rentner: Steuern, Krankenversicherung, Visa und die besten Länder im Überblick

Für die meisten Ruheständler ist das die entscheidende Frage — und die, die am häufigsten unterschätzt wird.

Innerhalb der EU, des EWR und der Schweiz

Wer ausschließlich eine deutsche Rente bezieht und in einem EU-Land wohnt, bleibt in der deutschen gesetzlichen Krankenversicherung (Krankenversicherung der Rentner, KVdR) und wird im Wohnsitzland über das Formular S1 in das dortige System eingeschrieben. Deutschland trägt die Kosten, Sie erhalten Leistungen nach den Regeln des Wohnsitzlandes — in Spanien oder Portugal also das öffentliche System, in der Schweiz die Grundversicherung. Beiträge werden weiter von der deutschen Rente abgezogen.

Beziehen Sie auch eine Rente aus dem Wohnsitzland, wechseln Sie in dessen System. Privat Versicherte behalten ihren deutschen Vertrag; die meisten PKV-Tarife decken die EU ab, für dauerhaften Aufenthalt außerhalb Deutschlands lohnt ein Blick in die Bedingungen.

Außerhalb der EU

Hier endet die gesetzliche Krankenversicherung mit dem Wegzug — Ausnahmen gelten nur für Länder mit Sozialversicherungsabkommen (u. a. Türkei, Tunesien, Bosnien, Serbien, Montenegro, Nordmazedonien). Sie brauchen eine private internationale Krankenversicherung oder eine lokale Versicherung:

• Internationale Expat-Versicherung (Allianz Care, Cigna, BDAE, Hanse Merkur u. a.): Aufnahme bis etwa 70–75 Jahre, Gesundheitsprüfung, Prämie mit 65 typisch 300–800 €/Monat, mit 75 deutlich mehr. Vorerkrankungen werden ausgeschlossen oder verteuern.
• Lokale Versicherung: In Thailand, Malaysia oder Panama ab etwa 100–300 €/Monat, oft mit Altersgrenzen bei 65–70 und niedrigen Deckungssummen.
• Öffentliches System des Ziellandes: In Panama oder Costa Rica als Resident gegen Beitrag möglich; Qualität regional sehr unterschiedlich.

Vier Mechanismen führen dazu, dass Rentner im Ausland weniger zahlen:

1. Pauschalregime für Zuzügler

• Griechenland: 7 % auf alle Auslandseinkünfte (Rente, Kapitalerträge, Miete) für 15 Jahre; Voraussetzung: in fünf der letzten sechs Jahre nicht in Griechenland ansässig, Zuzug aus einem Land mit Amtshilfeabkommen. Aber: Bei gesetzlicher Rente aus Deutschland behält Deutschland nach DBA das Besteuerungsrecht — das 7 %-Regime lohnt vor allem für Betriebs- und Privatrenten sowie Kapitalerträge.
• Italien: 7 % auf alle Auslandseinkünfte für zehn Jahre, aber nur bei Wohnsitz in Gemeinden unter 20.000 Einwohnern in Süditalien (Sizilien, Kalabrien, Sardinien, Kampanien, Basilikata, Abruzzen, Molise, Apulien) sowie einigen Erdbebengebieten. Gleiche DBA-Einschränkung bei gesetzlicher Rente.
• Zypern: Wahlrecht zwischen 5 % auf Auslandsrenten (über 3.420 € Freibetrag) und dem Normaltarif (0 % bis 19.500 €). Bei kleineren Renten ist der Normaltarif günstiger, bei größeren die Pauschale. Kapitalerträge für Non-Doms steuerfrei.
• Portugal: Das frühere NHR mit steuerfreien Auslandsrenten (später 10 %) ist seit 2024 für Neuzuzügler geschlossen; das Nachfolgeregime IFICI gilt nur für Erwerbseinkünfte. Rentner zahlen den portugiesischen Normaltarif (13–48 %), zusätzlich deutsche Steuer auf die gesetzliche Rente.

2. Territoriale Besteuerung

Panama, Paraguay, Costa Rica, Malaysia (mit Einschränkungen) und Nicaragua besteuern Auslandseinkünfte nicht. Eine deutsche Rente ist dort lokal steuerfrei — Deutschland behält bei fehlendem DBA aber sein Besteuerungsrecht (beschränkte Steuerpflicht, ohne Grundfreibetrag).

3. Remittance-Basis

Thailand besteuert Auslandseinkünfte nur, wenn sie ins Land überwiesen werden — seit 2024 unabhängig vom Jahr der Erzielung. Wer die Rente auf ein Konto außerhalb Thailands erhält und nur den Bedarf überweist, zahlt nur darauf. Malta funktioniert ähnlich mit Mindeststeuer.

4. Null-Steuer-Länder

VAE, Bahamas, Monaco: keine Einkommensteuer, aber hohe Kosten und für Ruheständler ohne Immobilieninvestment kaum Aufenthaltstitel. Deutsche gesetzliche Rente bleibt ohne DBA in Deutschland steuerpflichtig (VAE: kein DBA mehr seit 2022).

Die realistische Rangliste für deutsche Rentner

Kombiniert man DBA-Zuordnung, Sonderregime, Krankenversicherung und Kosten, ergibt sich für ein typisches Paar mit gesetzlicher Rente plus Betriebsrente oder Kapitalerträgen diese Tendenz — die genaue Reihenfolge hängt von der Aufteilung der Einkünfte ab und wird im Explorer für Ihre Zahlen berechnet:

1. Zypern — Rente im Wohnsitzstaat, 5 % Pauschale, EU-Krankenversicherung per S1, Englisch, 300 Sonnentage. Nachteil: Sommerhitze, begrenztes Gesundheitssystem außerhalb Nikosia/Limassol.
2. Griechenland — 7 % auf Betriebsrente und Kapitalerträge, S1, niedrige Kosten. Nachteil: gesetzliche Rente bleibt deutsch besteuert, Bürokratie.
3. Süditalien (7 %-Gemeinden) — wie Griechenland, mit besserer Gesundheitsversorgung, aber nur in Kleinstädten.
4. Spanien — begrenzte deutsche Steuer (5 %) auf gesetzliche Rente, S1, exzellente Gesundheitsversorgung; keine Sonderregime, Vermögensteuer je Region.
5. Portugal — hohe Lebensqualität, S1; steuerlich seit NHR-Ende ohne Vorteil.
6. Panama / Costa Rica — Pensionado-Visa mit Rabatten, territoriale Steuer; private KV nötig, weite Anreise.
7. Thailand / Malaysia — niedrigste Kosten, gute Privatkliniken in den Metropolen; private KV mit Altersgrenzen, Visa mit Kapitalnachweis, kulturelle Distanz.